Skal du betale skat af gevinster vundet på udenlandske casinoer? Svaret afhænger udelukkende af, hvor casinoet har sin licens.

Her er hovedreglen, du skal navigere efter:

• EU/EØS-licens (f.eks. Malta/Estland): Gevinster er SKATTEFRIE.
• Licens uden for EU (f.eks. Curacao/UK): Gevinster er SKATTEPLIGTIGE (B-indkomst).

Det er dit eget ansvar at indberette korrekt til SKAT. Nedenfor gennemgår vi reglerne, beregningen og indberetningen, så du undgår skattesmæk.

Er din gevinst skattefri? (EU-reglen)

Ifølge EU-lovgivningen er spilgevinster skattefrie for danske spillere, hvis tre krav er opfyldt samtidig. Dette gælder typisk casinoer med MGA (Malta) eller EMTA (Estland) licens.

1. Hjemmehørende i EU/EØS: Spiludbyderen har licens i et EU-land.
2. Offentlig kontrol: Spillet er godkendt af myndighederne i det pågældende land.
3. Tilsvarende spil i Danmark: Spillet (f.eks. slots, poker, odds) udbydes lovligt i Danmark.

Opfylder casinoet disse krav, skal du ikke oplyse noget til SKAT. Gevinsten ryger direkte i lommen.

Hvornår skal du betale skat? (B-indkomst)

Spiller du på casino uden ROFUS med licens uden for EU, falder hammeren. Det gælder de populære Curacao-casinoer, men også licenser fra UK, Isle of Man og Gibraltar (efter Brexit).

Her betragtes nettogevinsten som B-indkomst (Anden personlig indkomst).

Hvad er skatteprocenten?

Du skal betale din personlige trækprocent af gevinsten. Det vil typisk sige:

• Skat: Ca. 37% – 52% (afhængig af din øvrige indkomst og kommuneskat).
• AM-bidrag: 0% (du skal ikke betale arbejdsmarkedsbidrag af gevinster).

Sådan beregner du beløbet (Nettometoden)

Du beskattes af årets nettogevinst. Det betyder, at du må modregne tab, men under strenge krav:

• Du kan kun modregne tab fra samme indkomstår (1. januar – 31. december).
• Du kan typisk kun modregne tab fra samme spiludbyder.

Du kan ikke trække et tab på Casino A fra en gevinst på Casino B. Har du et samlet nettotab for året, får du ikke fradrag. Tab kan ikke fremføres til næste år.

Valutakurser: En vigtig teknisk detalje

Vinder du i Euro (EUR) eller Dollar (USD), svinger kursen dagligt. SKAT kræver, at du omregner gevinsten til danske kroner på tidspunktet for retserhvervelsen.

• Det betyder: Den dag gevinsten lander på din spillekonto (ikke først når du hiver dem ud i banken).
• Brug Nationalbankens dagskurs for den pågældende dato for at være 100% korrekt.

---

Guide: Sådan indberetter du til SKAT (Rubrik 20)

SKAT modtager ikke automatisk oplysninger fra udenlandske casinoer. Du skal selv taste tallene.

1. Log på TastSelv på skat.dk.
2. Gå til din Årsopgørelse (eller Forskudsopgørelse hvis året ikke er omme).
3. Find Rubrik 20 (Anden personlig indkomst).
4. Indtast din samlede nettogevinst i feltet.

Tip: Vil du betale skatten løbende i løbet af året, skal du bruge felt 250 på forskudsopgørelsen.

---

2 Konkrete eksempler fra virkeligheden

Her er to eksempler på, hvordan du håndterer dokumentationen og indberetningen i praksis.

Eksempel 1: Skattefri gevinst (MGA – Malta)

Spillefuglen opretter sig på et casino med Malta-licens.

• Indskud: 1.000 kr.
• Gevinst: 15.000 kr.
• Resultat: Malta er i EU. Gevinsten er skattefri.
• Handling: Ingen. Pengene beholdes, og SKAT skal ikke involveres.

Eksempel 2: Skattepligtig gevinst (Curacao)

Spillefuglen spiller på et krypto-casino med Curacao-licens igennem 2024.

• Gevinster i alt: 40.000 kr.
• Tab i alt (samme casino): 10.000 kr.
• Nettogevinst: 30.000 kr.
• Resultat: Curacao er uden for EU (Tredjeland).
• Handling: Spillefuglen logger på TastSelv og skriver 30.000 i Rubrik 20.

---

Dokumentationskrav – Gem dette!

Ved en eventuel kontrol er bevisbyrden din. SKAT kan kræve dokumentation for, hvor pengene stammer fra. Gem altid følgende i en mappe:

• Licens-bevis: Screenshot af casinoets footer (bund), hvor licenslogoet fremgår.
• Transaktioner: Udtræk (Excel/PDF) fra casinoet, der viser alle ind- og udbetalinger for året.
• Bank/E-wallet: Udskrift der matcher overførslerne fra casinoet.

Konsekvenser ved manglende indberetning

Gevinster fra udlandet er ikke usynlige. Via internationalt banksamarbejde og hvidvaskregler får SKAT oftere kendskab til store overførsler fra udlandet. Glemmer du at indberette, risikerer du tilbagebetaling af skat, renter og en bøde for skatteunddragelse.

---

Ofte stillede spørgsmål (FAQ)

Er der en bagatelgrænse for gevinster?
Nej. Der er ingen nedre grænse. Vinder du 50 kr. på et skattepligtigt casino, er de principielt skattepligtige.

Kan jeg trække tab fra, hvis jeg vinder næste år?
Nej. Du kan kun modregne tab i gevinster, hvis det sker i samme indkomstår. Et tab i 2023 kan ikke modregnes en gevinst i 2024.

Hvad med gevinster i kryptovaluta?
Hvis du spiller på et krypto-casino uden for EU, skal værdien af kryptoen omregnes til danske kroner på vindingstidspunktet. Vær opmærksom på, at selve kursgevinsten på din krypto også kan være skattepligtig efter realisationsprincippet.