Skat på gevinster fra casino uden ROFUS
Skal du betale skat af gevinster vundet på udenlandske casinoer? Svaret afhænger udelukkende af, hvor casinoet har sin licens.
Her er hovedreglen, du skal navigere efter:
- EU/EØS-licens (f.eks. Malta/Estland): Gevinster er SKATTEFRIE.
- Licens uden for EU (f.eks. Curacao/UK): Gevinster er SKATTEPLIGTIGE (B-indkomst).
Det er dit eget ansvar at indberette korrekt til SKAT. Nedenfor gennemgår vi reglerne, beregningen og indberetningen, så du undgår skattesmæk.
Er din gevinst skattefri?
Spiller du hos en online spiludbyder uden dansk tilladelse fra Spillemyndigheden, er gevinsten kun skattefri, hvis alle fire betingelser er opfyldt samtidig. Det gælder typisk casinoer med MGA (Malta) eller EMTA (Estland) licens.
- Spiludbyderen har hjemme i et EU/EØS-land. Selskabet skal være registreret i et af EU- eller EØS-landene.
- Spiludbyderen har licens til at udbyde spil. Hjemsted alene er ikke nok. Et selskab kan være registreret i EU og have licens fra et tredjeland — så er kravet ikke opfyldt.
- Spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed. En spillemyndighed i licenslandet skal føre reelt tilsyn
med udbyderen. - Det tilsvarende spil kan lovligt udbydes i Danmark. Roulette, poker, blackjack, baccarat, punto banco, spilleautomater og væddemål opfylder dette.
Er blot én af betingelserne ikke opfyldt, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst, og du har selv oplysningspligt.
Har udbyderen derimod dansk tilladelse fra Spillemyndigheden, er gevinsten altid skattefri for dig. Det skyldes, at udbyderen selv betaler 28 % i afgift af bruttospilleindtægten, altså af spillernes samlede indsatser minus udbetalte gevinster.
Kilde: Skattestyrelsen, afsnittet om udenlandske online spil. Senest tjekket 7. august 2026.
Hvad er skatteprocenten?
Gevinsten beskattes med din personlige marginalskat, fordi den lægges oven i din øvrige indkomst:
- Uden topskat: typisk 37–38 % afhængigt af kommuneskat
- Med topskat: op til 52,07 %, som er skatteloftet for personlig indkomst
Gevinsten oplyses i rubrik 20 som anden personlig indkomst. Der er ikke tale om vederlag for personligt arbejde, og arbejdsmarkedsbidrag er derfor ikke en del af beregningen for denne indkomsttype.
Satser gældende for 2026. Tjek de aktuelle satser på skm.dk.
Sådan beregner du beløbet
Du beskattes af nettogevinsten, altså gevinsten fratrukket de udgifter du har haft i forbindelse med at vinde den. I praksis betyder det indsatsen på det spil der gav gevinsten.
Ved løbende spil hos samme udbyder over et indkomstår opgøres resultatet samlet, så tab i perioden indgår i beregningen. Du kan derimod ikke modregne et tab hos én udbyder i en gevinst hos en anden.
Har du et samlet nettotab for året, giver det ikke fradrag, og tabet kan ikke fremføres til næste år.
Er du i tvivl om opgørelsen for et større beløb, kan du anmode Skattestyrelsen om et bindende svar.
Beregn din gevinst
Afgør om din gevinst fra et udenlandsk casino er skattefri, og beregn nettogevinsten der skal oplyses i rubrik 20.
Udfyld felterne for at se om gevinsten er skattefri.
Om beregningen og dine forpligtelser
Skattepligtige spillegevinster beskattes som personlig indkomst. Der findes derfor ingen fast procentsats: den faktiske skat afhænger af din samlede årsindkomst, din kommune, kirkeskat og om du betaler topskat. Beregneren viser et interval, ikke et præcist beløb.
Du har selv oplysningspligt. Skattepligtige gevinster skal skrives i rubrik 20 på årsopgørelsen eller felt 250 på forskudsopgørelsen. Gem dokumentation for indsatser og transaktioner.
Kilde: Skattestyrelsen, skat.dk. Regler og satser senest verificeret . Læs reglerne på skat.dk. Beregneren er vejledende og erstatter ikke rådgivning fra Skattestyrelsen eller en revisor.
Spil ansvarligt. Har du brug for at holde pause, kan du udelukke dig selv fra spil via ROFUS. StopSpillet rådgiver anonymt på 70 22 28 25.
Valutakurser: En vigtig teknisk detalje
Vinder du i Euro (EUR) eller Dollar (USD), svinger kursen dagligt. SKAT kræver, at du omregner gevinsten til danske kroner på tidspunktet for retserhvervelsen.
- Det betyder: Den dag gevinsten lander på din spillekonto (ikke først når du hiver dem ud i banken).
- Brug Nationalbankens dagskurs for den pågældende dato for at være 100% korrekt.
Guide: Sådan indberetter du til SKAT (Rubrik 20)
SKAT modtager ikke automatisk oplysninger fra udenlandske casinoer. Du skal selv taste tallene.
- Log på TastSelv på skat.dk.
- Gå til din Årsopgørelse (eller Forskudsopgørelse hvis året ikke er omme).
- Find Rubrik 20 (Anden personlig indkomst).
- Indtast din samlede nettogevinst i feltet.
Tip: Vil du betale skatten løbende i løbet af året, skal du bruge felt 250 på forskudsopgørelsen.
2 Konkrete eksempler fra virkeligheden
Her er to eksempler på, hvordan du håndterer dokumentationen og indberetningen i praksis.
Eksempel 1: Skattefri gevinst (MGA – Malta)
Spillefuglen opretter sig på et casino med Malta-licens.
- Indskud: 1.000 kr.
- Gevinst: 15.000 kr.
- Resultat: Malta er i EU. Gevinsten er skattefri.
- Handling: Ingen. Pengene beholdes, og SKAT skal ikke involveres.
Eksempel 2: Skattepligtig gevinst (Curacao)
Spillefuglen spiller på et krypto-casino med Curacao-licens igennem 2024.
- Gevinster i alt: 40.000 kr.
- Tab i alt (samme casino): 10.000 kr.
- Nettogevinst: 30.000 kr.
- Resultat: Curacao er uden for EU (Tredjeland).
- Handling: Spillefuglen logger på TastSelv og skriver 30.000 i Rubrik 20.
Dokumentationskrav – Gem dette!
Ved en eventuel kontrol er bevisbyrden din. SKAT kan kræve dokumentation for, hvor pengene stammer fra. Gem altid følgende i en mappe:
- Licens-bevis: Screenshot af casinoets footer (bund), hvor licenslogoet fremgår.
- Transaktioner: Udtræk (Excel/PDF) fra casinoet, der viser alle ind- og udbetalinger for året.
- Bank/E-wallet: Udskrift der matcher overførslerne fra casinoet.
Konsekvenser ved manglende indberetning
Gevinster fra udlandet er ikke usynlige. Via internationalt banksamarbejde og hvidvaskregler får SKAT oftere kendskab til store overførsler fra udlandet. Glemmer du at indberette, risikerer du tilbagebetaling af skat, renter og en bøde for skatteunddragelse.
Ofte stillede spørgsmål (FAQ)
Er der en bagatelgrænse for gevinster?
Nej. Der er ingen nedre grænse. Vinder du 50 kr. på et skattepligtigt casino, er de principielt skattepligtige.
Kan jeg trække tab fra, hvis jeg vinder næste år?
Nej. Du kan kun modregne tab i gevinster, hvis det sker i samme indkomstår. Et tab i 2023 kan ikke modregnes en gevinst i 2024.
Hvad med gevinster i kryptovaluta?
Hvis du spiller på et krypto-casino uden for EU, skal værdien af kryptoen omregnes til danske kroner på vindingstidspunktet. Vær opmærksom på, at selve kursgevinsten på din krypto også kan være skattepligtig efter realisationsprincippet.
